某公司的內部控製評價體係建設探索(DOC 45頁)

1 前言 5
1.1 論文選題的背景、目的和意義.....5
1.2 國內外關於該課題的研究現狀及趨勢.....7
1.3研究計劃.....7
2 控製和內部控製評價相關概念.....11
2.1 內部控製和內部控製評價的基本概念.....11
2.2 內部控製和內部控製評價理論的曆史發展.....12
2.2.1 內部控製的發展曆程.....12
2.2.2 國外內部控製理論的最新進展.....13
2.2.3 我國內部控製的最新發展.....14
2.2.4 內部控製評價理論的發展.....14
2.3 內部控製的五要素.....18
3 某央企省級公司的基本情況和內部控製要求.....21
3.1 某央企省級公司的基本情況.....21
3.1.1 發展曆程.....21
3.1.2 經營範圍.....21
3.1.3 資產規模.....21
3.2 某央企省級公司建立內部控製的必要性.....22
3.2.1 加強內部控製有利於公司深化體製改革.....22
3.2.2 加強內部控製有利於國有資產的有效管理.....22
3.2.3 加強內部控製有利於適應新的經濟環境需要.....22
3.2.4 加強內部控製管理有利於防範經濟違法事件的發生.....23
4 某央企省級公司內部控製評價現狀.....25
4.1 某央企省級公司內部控製評價的總體情況.....25
4.1.1 內部環境方麵.....25
4.1.2 風險評估方麵.....25
4.1.3 控製活動方麵.....26
4.1.4 信息與溝通方麵.....27
4.1.5 內部監督方麵.....27
4.2 某央企省級公司內部控製評價體係存在的主要問題.....27
4.2.1 企業內部控製的目標不明確.....28
4.2.2 企業領導對內部控製建設不夠重視.....28
4.2.3 內部控製風險意識較淡薄，管理體係不完善.....28
4.2.4 內部控製評價製度不夠健全.....28
4.2.5 內部控製評價機構不健全，監督乏力.....29
4.2.6 內部控製忽視信息流通.....29
5 某央企省級公司內部控製評價體係建設構想.....31
5.1 總體構想.....31
5.1.1 提出明確的內部控製目標和評價體係實施規劃.....31
5.1.2 製定內控評價體係建設指導思想和基本思路.....31
5.1.3 建立與實施內部控製評價應遵循的原則.....32
5.1.4 實施範圍.....32
5.2 風險的評估與管理.....33
5.2.1 建立風險信息庫.....33
5.2.2 規範風險分類體係.....33
5.2.3 製定統一的風險評估規範.....33
5.2.4 收集風險信息.....34
5.2.5 圍繞重點領域環節，開展風險識別.....34
5.2.6 圍繞確定風險等級，開展風險評估.....34
5.3 內部監督.....34
5.3.1 製定統一的執行評價規範.....35
5.3.2 建立內控執行責任機製.....35
5.3.3 建立內控評價改進機製.....35
5.3.4 完善協同監督機製.....35
5.4 組織保障和實施安排.....36
5.4.1 組織保障.....36
5.4.2 實施步驟.....37
6 結論與啟示.....39
參考文獻.....41
附錄.....43
致謝.....45

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