鋼鐵貿易企業內部控製缺陷認定體係研究(DOC 50頁)

第1章 緒論.....1
1.1 選題的背景及意義.....1
1.2 國內外研究現狀.....2
1.2.1 國外研究現狀.....2
1.2.2 國內研究現狀.....3
1.3 研究內容.....5
1.4 研究方法.....6
1.5 創新點.....7
第2章 內部控製缺陷相關概念及理論分析.....8
2.1 相關概念界定.....8
2.1.1 內部控製的概念.....8
2.1.2 內部控製缺陷的概念.....9
2.1.3 內部控製缺陷的分類.....9
2.2 內部控製缺陷理論分析.....10
2.2.1 COSO模型與我國內部控製“五要素”模型.....10
2.2.2 委托代理理論.....11
2.2.3 信息不對稱理論.....12
第3章 企業內部控製缺陷認定現狀及困境分析.....14
3.1 企業內部控製缺陷認定現狀分析.....14
3.2 內部控製缺陷認定的困境分析.....16
3.2.1 製度困境.....16
3.2.2 理論困境.....17
3.2.3 操作困境.....17
3.2.4 認知困境.....17
第4章 企業內部控製缺陷的認定體係設計.....19
4.1 企業內部控製缺陷的認定方法.....19
4.1.1 定量分析法.....19
4.1.2 定性分析法.....19
4.2 企業內部控製缺陷的認定內容與標準.....20
4.2.1 企業財務報告內部控製缺陷認定分析.....20
4.2.2 企業非財務報告內部控製缺陷認定分析.....23
4.3 企業內部控製缺陷認定程序.....23
4.3.1 單個控製缺陷認定階段.....24
4.3.2 控製缺陷彙總認定階段.....24
4.3.3 缺陷結果認定階段.....24
第5章 案例分析--以WGS鋼貿企業為例.....26
5.1 WGS公司概況.....26
5.2 WGS公司內部控製現狀.....26
5.2.1 WGS公司內部控製總體情況.....26
5.2.2 WGS公司內部控製組織體係.....27
5.2.3 WGS公司製定的內部控製相關製度.....28
5.3 WGS公司應收賬款相關內部控製缺陷的認定.....29
5.3.1 WGS公司應收賬款情況.....29
5.3.2 WGS公司有關應收賬款內部控製製度介紹.....30
5.3.3 對WGS公司應收賬款實際運行情況的分析.....31
5.4 WGS公司工資發放相關內部控製缺陷的認定.....34
5.5 WGS公司內部控製缺陷組合的認定.....36
5.6 WGS公司內部控製缺陷的應對策略.....38
第6章 結論及建議.....39
6.1 研究結論.....39
6.2 研究建議.....39
參考文獻.....41
在學期間發表的學術論文與研究成果.....43


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