企業內部控製與風險管理審計教材(PPT 65頁)

2. 授權批準控製
①授權批準的範圍
②授權批準的層次
③授權批準的責任
④授權批準的程序
3.文件記錄控製
7. 信息係統控製
①一般控製
②應用控製
8. 內部審計控製
(1）獨立性
（2）權威性
（四）信息與溝通
2 內部溝通
（五）監督
1 日常經營中的相關監督
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