企業內部控製規範培訓課件(PPT 41頁)

三、基本結構與內容
四、控製方法
第一，職責分工控製。
第二，授權控製。
第三，財產保護控製。
第四，會計係統控製。
第五，內部報告控製。
第六，經濟活動分析控製和績效考評控製。
第七，電子信息技術控製和信息係統控製。
企業內部控製規範
總則
崗位分工及授權批準
請購與采購控製
驗收與保管控製
領用與發出控製
盤點與處置控製
..............................