企業內部控製培訓教材(PPT 82頁)

企業內部控製
1 研究背景和意義
1.1 目前在中國企業裏觀察到一些現象
透過現象看本質
1.2 中國企業轉型麵臨的挑戰
1.3 中國企業的當務之急－企業內部控製
2.企業內部控製概論
2.1 內部控製的概念（1）
2.1 內部控製的概念（2）
2.2 內部控製的產生與發展
2.2.1古代社會的內部控製
2.2.2現代內部控製
2.2.3企業內部控製的新特點
2.3 內部控製的原則
2.4 內部控製的作用
2.5 內部控製的目標
2.6 內部控製的要素——COSO框架
2.6 內部控製的要素——控製環境
2.6 內部控製的要素——風險評估
2.6 內部控製的要素——控製活動
2.6 內部控製的要素——信息和溝通
2.6 內部控製的要素——監控
3 我國企業內部控製現狀
3.3 我國企業內部控製常見問題
4 企業內部控製的實施
4.1人事控製
4.1.1人員控製的目的
4.2.2人員招聘和激勵
4.1.3職務輪換與休假
4.2組織控製
4.2.1不相容職務分離
4.2.2崗位責任製
4.2.3工作流程圖
4.3財務控製
4.3.1預算控製
4.3.2會計控製
4.3.3內部審計
4.3.4財務風險管理
4.3.4財務風險管理
4.4 實物控製
4.4.1實物控製的目的
4.4.2建立統一的采購製度
4.4.3盤點製度
5 企業內部控製體製建設
5.1企業內部控製建設認識上的十大誤區
5.2企業內部控製建設實務上的十大誤區
5.3內部控製體係的設計原則
5.4企業內部控製體係的完善
6 內部控製的局限及措施
7 內控製度的實例演示
（二）內控製度的實例演示
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