營運資金管理培訓課件(PPT 69頁)

第一節　現金管理
（二）企業置存現金的原因
（三）現金日常管理的策略
二、最佳現金持有量的確定方法
3、成本與持有量之間的關係
圖示
（二）存貨模式
4、相關成本分析
一段時期內的現金持有狀況
5、評價
（三）隨機模式
3、計算公式
4、下限L的確定
第二節　應收賬款管理
一、應收賬款的功能與成本
二、應收賬款信用政策的確定
（二）信用標準
（三）現金折扣政策
（四）相關計算與分析
例題
某公司信用期放寬的有關資料表
差量分析法
接上例
現金折扣政策的相關計算
2、計算應收賬款占用資金的應計利息增加
三、應收賬款的收賬政策
2、收賬政策的製定
第三節　存貨管理
二、儲備存貨的有關成本
三、存貨控製決策
（一）經濟訂貨量基本模型
2、經濟訂貨量基本模型的假設條件
3、決策相關成本
4、經濟訂貨量基本模型及其變形
（2）基本模型演變形式
（二）基本模型的擴展
①放棄折扣：
②享受折扣：
2、訂貨提前期
例題
3、存貨陸續供應和使用
（2）與批量有關的總成本
（3）基本公式
（1）外購零件
（2）自製零件
4、考慮保險儲備
四、存貨的ABC控製法
基本步驟
各類材料的資金占用情況圖
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