內部控製管理手冊(doc 33頁)

目 錄
1.前言 3
1.1概述 3
1.1.1手冊編製的意義和目的 3
1.1.2內部控製目標 3
1.1.3遵循的基本原則 4
1.1.4內部控製依據的標準 4
1.1.5手冊的結構組成 4
1.1.6手冊的適用範圍和管理 5
1.2內部控製體係的組織架構、職責及權限 6
1.2.1目的 6
1.2.3職責與權限 7
2單位層麵的內部控製 10
2.1 決策議事機機製 10
2.1.1內部機構設置 11
2.1.2內部機構的運行 11
2.1.3職責與權限 11
2.2崗位責任製 11
2.318新利真人网 政策 11
2.4單位文化 12
2.5財務體係 12
2.6信息技術的運用 13
3業務層麵的內部控製 13
3.1預算業務控製 14
3.1.1預算編製環節控製 14
3.1.2預算批複環節控製 14
3.1.3預算執行環節控製 14
3.1.4預算決算與評價環節控製 14
3.2收支業務控製 14
3.2.1收入業務控製 14
3.2.2支出業務控製 14
3.2.3債務業務控製 14
3.4資產控製 14
3.4.1貨幣資金控製 14
3.4.2實務資產和無形資產控製 14
3.4.3對外投資控製 14
3.5建設項目控製 15
3.5.1立項、設計與概預算控製建設項目控製 15
3.5.2招標控製 15
3.5.3工程價款支付控製 15
3.5.4工程變更控製 15
3.5.5項目記錄控製 15
3.5.6竣工驗收控製 15
3.6合同控製 15
3.6.1合同訂立控製 15
3.6.2合同履行控製 15
3.6.3合同登記控製 15
3.6.4合同糾紛控製 15
4 評價和監督 15
4.1 內控自我評價 16
4.1.1 定義 16
4.1.2實施主體 16
4.1.3內容 16
4.1.4評價報告 16
4.2內部監督 16
4.2.1定義 16
4.2.2實施主體 16
4.2.3內容和要求 16
4.3外部監督 16
4.3.1財政部門的內部監督 16
4.3.2審計部門的外部監督 16
5附件 16

..............................