內部控製項目培訓課件(PPT 90頁)

本項目的目標
項目的外部壓力－法案的強製性
項目的緊迫性
本項目的專注點
本項目的廣泛性
薩賓斯法案的要求的長遠益處
走進內部控製 - 主要內容
經營回報與風險
什麼是風險？
管理風險
風險如何最小化？
內部控製如何降低風險？
內部控製的重要性
內部控製的定義
控製環境
風險評估
控製活動
控製活動的類型
一些重要的內控方法
不相容職務相互分離控製－示例
授權批準控製
內部報告控製
信息與溝通
監督
管理層在內部控製中的地位和作用
實施內部控製製度
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