內部控製環境培訓課件(PPT 78頁)

內部控製環境要素
公司治理與內部控製
內部控製的核心：風險控製
第二章 內部控製環境
本章主要內容
一、內部控製環境要素
內部環境的主要影響因素
中國企業內部控製的現狀
設立情況（%）
運行情況（%）
原因分析（%）
控製環境不佳的原因（可多選）
控製方法不當（可多選）
企業內部環境存在的主要問題
“內部人控製”引發的弊案
如何建立良好的內部控製環境
二、公司治理與內部控製
法人治理結構
上市公司法人治理現狀
（一）董事會在風險管理與內部控製中的作用
董事會在風險管理與內部控製中的作用(續)
（二）董事會是內部控製和風險管理的第一責任人，
是企業內部控製文化的締造者
三、內部控製的核心：風險控製
Key Terms - 關鍵詞彙
定義風險….
三鹿集團的運營風險
四川長虹的財務風險
風險的特點
風險如何最小化？
內部控製如何降低風險？
啟示一：把內部控製與風險管理要求嵌入業務流程，使其具有可執行性
業務流程的最佳實踐
幾組概念辨析
內部控製與企業管理的關係
內部控製與風險管理
什麼是內部審計？
內部審計的應用方式
內部審計部門
內部審計與外部審計的比較（傳統）
內部審計在現代企業中的角色和職能
內部審計在現代企業中的角色
內部審計與被審計單位管理層的關係
內部審計過程
基本審計方法
百事（Pepsi）集團案例
內部控製與內部審計
本章思考題
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