內部控製培訓課件(PPT 104頁)

第一部分：走進內部控製
第二部分：內部控製的五大要素和方法
第三部分：案例分析-三鹿事件
講解分工
賽思中國
生活中常見的內控現象
行業的前10種最主要的風險因素（德勤統計數據）
內部控製概念的變遷
內控的產生：萌芽階段
內控的發展：第二階段
內控的發展：第三階段
內控的發展：第四階段
什麼是內部控製？
內部控製是？
內控是….工具、方法?
內控是….製度?
內控是….目標?
內控是….審計?
內部控製的作用
內控應設在哪個階層?
應用在哪裏？
正確認識內部控製
如何理解內部控製（1）
如何理解內部控製（2）
內部係統的整體架構
沒有內控係統的企業，就象坐在飛馳的馬車上卻沒有手握韁繩!
企業內控係統就象牽引風箏的線，沒有線的風箏是飛不起來的
Weshare!
企業內部控製
一、企業內部控製五大要素
coso內部控製五大要素
一、內部環境
二、風險評估
三、控製活動
控製活動類型包括：
四、信息與溝通
例如：
五、內部監督
德國國家發展銀行的失誤給我們的啟示：
基本規範五要素的關係及其作用
二、內部控製的方法
內部控製的基本方法
1、集權結構
2、分權結構
二、用人控製
CONTENTS
三鹿奶粉事件回放
三鹿破產原因分析
三鹿風險評估分析
三鹿控製活動分析
三鹿信息與溝通分析
三鹿內部監督分析
啟示
反思
反思與展望

..............................