行政事業單位內部控製規範教材(PPT 56頁)

第一章 總則
第二章 風險評估和控製方法
第三章 單位層麵內部控製
第四章 業務層麵內部控製
第五章 評價與監督
第六章 附則
第一節 預算業務控製
第二節 收支業務控製
第三節 政府采購業務控製
第四節 資產控製
第五節 建設項目控製
第六節 合同控製
行政事業單位內部控製規範
業務層麵內部控製
一、預算業務控製
預算編製流程(舉例)
預算批複流程(舉例)
額度匹配流程(舉例)
預算調整流程(舉例)
三、政府采購業務控製
（一）采購預算的編製與審批——預算
采購計劃的編製與審批——采購計劃
（二）采購需求申請與審核算
（三）政府采購方式的選擇
（四）政府采購信息的發布
四、資產控製
1.資產管理
2.貨幣資金控製
3.實物資產控製
4.無形資產控製
5.對外投資控製
五、建設項目控製
建設項目控製流程與目標
（一）工程立項
（二）工程設計與概預算
（三）工程招標
（四）工程建設
（五）工程竣工驗收
六、合同控製
1.合同控製的總體要求
2.合同訂立
3.合同履行
4.合同結算
5.合同登記
6.合同糾紛管理
第五章 評價與監督
一、建立健全內部監督製度
二、對內部控製的內部監督
三、對內部控製的外部監督
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