審計工作底稿(doc 50頁)

主要內容
一、總體介紹1
二、一般事項2
1、工作底稿的目的2
2、工作底稿的使用者3
3、工作底稿的內容介紹3
4、保護工作底稿的安全5
5、工作底稿的保存6
（1）歸檔政策6
（2）文件修改6
（3）不必保留在審計文檔中的文件舉例7
三、工作底稿指南8
1、計劃你的工作底稿和它們的內容8
（1）底稿的樣式8
（2）什麼時候打印底稿8
2、建立你的工作底稿10
（1）根據審計程序編製你的工作底稿10
（2）試算平衡表11
（3）使用符號/記號12
（4）為工作底稿編號索引13
（5）永久性檔案14
（6）工作底稿間數據的交叉索引14
（7）從客戶處取得的明細表-（PBC）16
（8）客戶信息的複印件17
（9）發票歸檔17
（10）審計結論18
3、提交複核之前的工作24
（1）在你簽名之前24
（2）簽名批準25
（3）處理複核意見25
(續/…)

內容（續）
頁碼
附錄 26
附錄 I –根據審計程序編製你的工作底稿27
附錄II – 寫好工作底稿的注意要點30
附錄III – 書麵複核工作底稿舉例33
貨幣資金導引表33
銀行存款餘額調節表34
預付款項35
固定資產導引表36
固定資產折舊37
固定資產盤點38
股本導引表39
法定記錄複核40
附錄 IV – 屏幕複核工作底稿舉例41
貨幣資金導引表41
銀行存款餘額調節表41
預付款項42
固定資產導引表42
固定資產折舊43
固定資產盤點43
長期股權投資舉例44
股本導引表44
法定記錄複核45
附錄V – 索引號編製規則46


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