內控設計概述(ppt 38頁)

內容摘要
第一章總則
第一條為規範和加強公司內部控製，提高公司經營管理水平和風險防範能力，促進公司可持續發展，保護投資者的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《企業內部控製基本規範》、《上海證券交易所股票上市規則》、《上海證券交易所上市公司內部控製指引》等法律法規、業務規則以及《公司章程》的相關規定，製定本製度。
第二條本製度所稱內部控製，是指由公司董事會、監事會、管理層以及全體員工實施的、旨在實現控製目標的過程。
第三條內部控製的目標是：
（一）合理保證公司經營管理合法合規。
（二）保障公司的資產安全。
（三）保證公司財務報告及相關信息真實完整。
（四）提高經營效率和效果。
（五）促進公司實現發展戰略。
第四條公司建立與實施內部控製製度，應遵循下列原則：
（一）全麵性原則。內部控製貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及其所屬 單位的各種業務和事項。
（二）重要性原則。內部控製在全麵控製的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
（三）製衡性原則。內部控製在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方麵形成相互製約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控製與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控製權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控製。

..............................