農村商業銀行視角下的中小企業信用評級研究分析(doc 42頁)

內容摘要
第1章 引言
1.1 研究背景、研究目的與意義
1.1.1研究背景
我國是中小企業大國，根據新的中小企業劃型標準和第二次經濟普查數據測算，中國中小企業占全國企業總數的99.7%，其中小微企業占了97.3%。中小企業創造了60%的國內生產總值、59%的稅收和60%的進出口，提供了全國80%的城鎮就業崗位，每年解決1000多萬新增就業。
對於國內數千萬中小企業來說，沒有資金，再好的項目也無法發展。中小企業的融資可以分為直接融資和間接融資，雖然融資渠道多，但我國目前的經濟及金融環境決定了中小企業的融資的安全有效途徑仍為銀行貸款。中小企業貸款難，是我國近年來製約我國中小企業發展的最主要的瓶頸。雖然國家為支持小型企業的發展，多次下調存款準備金率並降息，但此舉並沒有為缺乏資金的中小企業減輕太多負擔，融資難仍是擺在這些企業麵前的一大難題。中小企業貸款難，是我國近年來製約我國中小企業發展的最主要的瓶頸。中小企業貸款難主要有兩個方麵的原因，一方麵是中小企業自身存在的不足，如企業經營規模小，財務製度不健全，治理結構規劃的不規範，無法提供銀行認可的抵質押物或有效的擔保方式，部分企業的逃貸行為等，另一方麵主要是銀行仍然沿用對大企業的信用評級標準，沒有專門爭對中小企業的信用評級標準。
1.1.2研究目的
本文的研究目的是改進現有農村商業銀行的評級模型並設計專門的中小企業信用評級模型。通過對中小企業財務指標及非財務指標的分析，設計評級指標，實現中小企業信用評級的準確性及科學性。為銀行提供中小企業信用評級標準，從而解決中小企業銀行貸款難的問題。同時通過案例的形式展現一套適合中小企業的信用評級體係，對體係中的各項指標進行闡述說明，指出體係中存在的一些不完全適合中小企業的指標，從而改進中小企業信用評級方案。一方麵可以提升銀行信用評級的作用，有效的控製信貸風險，加大企業獲得貸款的可能性；另一方麵，還可以督促中小企業自覺接受信用評級的評價，並以此為指導不斷完善自身的信用建設，最終使銀行和企業走上共贏的良性運轉軌道。

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