事業單位財務培訓(ppt 41頁)

內容摘要
一、出納崗位：
（一）出納不能從事的工作：
1.稽核；
2.檔案管理；
3.收入、費用，債權、債務賬目的登記。
（二）資金收、付業務操作流程：
1.收款業務：
（1）現金業務：收款→開收據→登記現金日記賬（日清月結）
（2）存款業務：
基本戶與零餘額賬戶管理要求相同。
取銀行回單→登記銀行存款日記賬（日清月結）
2.付款業務：
（1）現金業務：審核付款依據（如借據、報銷單、工資單等）→付款→登記現金日記賬
（2）存款業務：
基本戶與零餘額賬戶管理要求相同。
取銀行回單→登記銀行存款日記賬

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