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某房產公司內部審計工作製度(doc 66頁)

所屬分類:
內部審計
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相關資料:
房產公司, 公司內部審計, 內部審計工作, 審計工作製度
某房產公司內部審計工作製度(doc 66頁)內容簡介
內容摘要
第一條 為規範集團各公司總經理(負責人)的離任審計工作,協助完成接、離任工作交接,特製定本辦法。
第二條 根據集團人事管理製度以及18新利网址多少 製度規定,結合國家相關管理辦法,集團各公司總經理(負責人)離任現職必須實施離任審計。
第三條 離任審計由集團18新利真人网 中心提供人員名單,集團審計中心實施,根據各公司具體情況,也可由集團聘請社會審計鑒證機構進行。
第四條 離任審計的範圍包括:
1、財務收支審計,包括財務收支的合法性,財產物資的真實性、合規性審計;
2、經濟效益審計,包括對考核貢獻和硬性指標完成情況的評價;
3、管理製度審計,其核心為對公司內部控製製度的測試和評價。
第五條 離任審計的方法采用查證審閱法、核對法、計算法、盤點法、調節法、觀察法、鑒定法和大量的指標分析相結合。
第六條 在離任審計中,應分清經營者的主管責任與直接責任:

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