中國電信全麵預算管理操作實施手冊重要備用（推薦DOC73）

目錄

第一章 戰略規劃、全麵預算與績效管理的關係 6
第一節 戰略規劃、全麵預算與績效管理關係圖 6
第二節 全麵預算的概念、目的及作用 8
1. 全麵預算的概念 8
2. 全麵預算的目的及作用 8
第三節 全麵預算的組成部分 10
第二章 全麵預算管理體係的組織架構與職責分工 11
第一節 組織架構的總體設置與機構定位 11
第二節 決策機構 12
1. 組成部門 12
2. 組企業管理員 12
3. 預算管理主要職責 12
4. 流入/流出表單或信息 13
第三節 常設執行機構 15
1. 組成部門 15
2. 預算管理主要職責 15
3. 流入/流出表單或信息 16
第四節 執行機構 19
1. 組成部門 19
2. 銷售部門 19
3. 營銷部門 22
4. 固定資產投資部門 24
5. 運行維護部門 26
6. 戰略規劃部門 28
7. 18新利真人网 部門 31
8. 行政部門 33
第三章 全麵預算管理流程操作說明 36
第一節 戰略目標確定 36
1. 範圍 36
2. 控製目標 36
3. 主要控製點 36
4. 特定政策 36
5. 涉及部門 36
6. 流程說明 37
第二節 預算啟動 39
1. 範圍 39
2. 控製目標 39
3. 主要控製點 39
4. 特定政策 39
5. 涉及部門 39
6. 流程說明 40
7. 職責分工 41
第三節 預算編製 43
1. 範圍 43
2. 控製目標 43
3. 主要控製點 43
4. 特定政策 43
5. 涉及部門 44
6. 流程說明 44
7. 職責分工 60
第四節 預算預審批與預下達 69
1. 範圍 69
2. 控製目標 69
3. 主要控製點 69
4. 特定政策 69
5. 涉及部門 70
6. 流程說明 70
7. 職責分工 71
第五節 預算正式下達 74
1. 範圍 74
2. 控製目標 74
3. 主要控製點 74
4. 特定政策 74
5. 涉及部門 74
6. 流程說明 75
7. 職責分工 76
第六節 預算執行控製 78
1. 範圍 78
2. 控製目標 78
3. 主要控製點 78
4. 特定政策 79
5. 涉及部門 79
6. 流程說明 80
7. 職責分工 85
第七節 預算執行評估 87
1. 範圍 87
2. 控製目標 87
3. 主要控製點 87
4. 特定政策 87
5. 涉及部門 88
6. 流程說明 88
7. 職責分工 90
第八節 預算調整 92
1. 範圍 92
2. 控製目標 92
3. 主要控製點 92
4. 特定政策 92
5. 涉及部門 93
6. 流程說明 93
7. 職責分工 95
第九節 預算管理體係的調整與更新 96
1. 範圍 96
2. 控製目標 96
3. 主要控製點 96
4. 特定政策 96
5. 涉及部門 96
6. 流程說明 97
7. 職責分工 98
第四章 公司與部門運作計劃 100
第一節 運作計劃的概念 100
第二節 公司年度運作計劃 102
第三節 部門年度運作計劃 105
第五章 全麵預算編製與執行評估管理體係 107
第一節 建立全麵預算評估管理體係的意義 107
第二節 預算管理考核方法建議 108
第三節 公司全麵經營分析 115
附錄：公司經營分析報告的主要結構 119
第六章 全麵預算管理月度調整體係 124
第一節 預算調整概述 124
第二節 預算管理月度調整體係內容 126
第七章 全麵預算管理溝通計劃 130
第一節 溝通計劃概述 130
第二節 預算管理溝通計劃內容 132

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