某公司寶潔財務核心運作流程管理(doc 59頁)

某公司寶潔財務核心運作流程管理目錄：
一、原始憑證
二、準時準確的記錄和完成記錄
三、適當歸類彙總生意和會計記錄
四、根據某一會計標準和會計原則準備財務報表
五、根據準時準確的會計資料、準備財務分析及預測報表

某公司寶潔財務核心運作流程管理內容提要：
1.步驟：
1、從出納處取得現金收據
2、從銀行處取得銀行單據（包括支票、彙票、銀行承兌等）
3、銷售人員完成收款報告，並將收款報告及附件交收款員
4、如沒有預付款，則把付款與發票相對照，同時必須把折扣過入現有的折扣帳戶，並調節付款處理總額和銀行帳單。
5、如有預付帳款，則查看係統中是否有新下的訂單。
6、如沒有新下的訂單，則把預付帳款和應收帳款對衝。
7、把預付帳款信息反饋給信用控製主管。
2.步驟：
1、銷售代表遞交賒銷申請。
2、銷售經理審查申請是否符合銷售政策。
3、財務經理審查客戶的信用狀況。
4、銷售、財務及分銷商經理按照信用額目標和標準條件審查信用限額。
5、分銷商經理核準賒帳。
3.步驟：
21、開始業務時，信用控製員將客戶黑名單輸入係統。
22、賒銷單在產品供應部處理。
23、係統發送裝運指令或根據黑名單和信用額將其擱置。
24、信用控製員審查擱置名單。
25、銷售經理解除訂單擱置並要求銷售人員填寫收款保證書，選擇繼續擱置或取消訂單。

..............................