煙草行業財務會計之總帳管理(ppt 104頁)

煙草行業財務會計之總帳管理目錄：
一.實際的事務處理
二.預算和保留款
三.合並和報表
四.係統設置

煙草行業財務會計之總帳管理內容提要：
會計循環：
維護會計期
創建分錄
外幣分錄轉換
審核和修改分錄
分錄過帳
餘額重估
餘額轉換
合並帳套
審核和調整餘額
運行會計報表
關閉會計期
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餘額轉換：
為了隨機查詢,報表和合並不同幣種的餘額.
轉換實際或預算的餘額到某種外幣
軟件總帳自動用期間平均彙率轉換收入和費用帳戶
軟件總帳自動用期間末彙率轉換資產和負債帳戶
軟件總帳自動用曆史彙率轉換權益帳戶
軟件總帳把轉換產生的差異過帳到差異帳戶 (CAT)
CAT account (Cumulative Translation Adjustment)
……

引入日記帳：
過帳錯誤科目至暫記帳科目
建立彙總分錄
引入描述性字段
修改引入分錄錯誤行
刪除引入分錄

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