日化行業企業籌資決策分析(ppt 41頁)

日化行業企業籌資決策分析目錄：
1.籌資決策概述
1.1.籌資分析與決策模型的內容
1.2.資金的時間價值及函數
2.長期借款籌資分析模型
2.1.長期借款
2.2.建立長期借款分析基本模型
2.3.長期借款模擬運算表分析模型
3.租賃籌資模型設計
3.1.租賃分類和計算
3.2.籌資相關函數
3.3.建立租賃籌資模型
4.租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型設計
4.1.租賃方案現金流量表的建立
4.2.舉債方案現金流量表的建立

日化行業企業籌資決策分析內容提要：
企業籌集資金就是企業根據其生產經營、對外投資和調整資本結構的需要，通過籌資渠道和資金市場，運用籌資方式，經濟有效地籌措和集中資金。企業進行資金籌集，首先必須了解籌資的具體動機，遵循籌資的基本要求，把握籌資的渠道與方式。
企業的資金來源渠道主要有國家資金、銀行資金、其他企業資金、集體和個人資金。企業的資金籌集方式有股票、債券、銀行借款、租賃、商業信用、商業票據等。
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資金時間價值函數—年金終值函數FV()
格式：FV(rate,nper,pmt,pv,type)
功能：在已知期數、利率及每期付款金額的條件下，返回年金終值數額。
說明：
rate為各期利率，是一固定值。
nper為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數。
pmt為各期所應付給（或得到）的金額，其數值在整個年金期間（或投資期內）保持不變。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。如果忽略pmt，則必須包括pv參數。
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資金時間價值函數—年金中的利息函數IPMT()
格式：IPMT(rate,per,nper,pmt,pv,fv)
功能：在已知期數、利率及現值或終值的條件下，返回年金處理的每期固定付款每期所含的利息。
說明：
rate、nper、fv、type等各參數含義及要求同上。
per用於計算其利息數額的期次，必須在1至nper之間。
pv為現值，即從該項投資（或貸款）開始計算時已經入賬的款項，或一係列未來付款當前值的累積和，也稱為本金。

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