源視文化傳媒債權投資項目商業計劃書（PDF 31頁）

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普通債券和可轉債
1.什麼是債券？
概念：債券（Bonds / debenture）是一種金融契約，是政府、金融機構、
工商企業等直接向社會借債籌措資金時，向投資者發行，
同時承諾按一定利率支付利息並按約定條件償還本金的債權債務憑證。
債券的本質是債的證明書，具有法律效力。債券購買者或投資者與發行者之間是一種債權債務關係，
債券發行人即債務人，投資者（債券購買者）即債權人。
2.什麼是可轉換債券？
概念：可轉換債券是一種特殊的債券，可以轉換為債券發行公司的股票，
通常具有較低的票麵利率。本質上講，可轉換債券是在發行公司債券的基礎上，
附加了一份期權，允許購買人在規定的時間範圍內將其購買的債券轉換成指定公司的股票。
3.可轉債的特點？
1.債券性：與其他債券一樣，可轉換債券也有規定的利率和期限。
投資者可以選擇持有債券到期，收取本金和利息。
2.股權性：可轉換債券在轉換成股票之前是純粹的債券，但在轉換成股票之後，
原債券持有人就由債權人變成了公司的股東，可參與企業的經營決策和紅利分配。
3.可轉讓性：可轉換性是可轉換債券的重要特性，是區別於普通債券的重要標誌。
可轉換債券在發行時就明確約定債券持有者可按照發行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股股票。如果債券持
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