杭州某機械科技公司經營計劃書(doc 13頁)

杭州某機械科技公司經營計劃書目錄：
1、概要
2、公司概況
3、產品
4、研究與開發
5、行業及市場情況
6、市場策略
7、管理
8、融資說明
9、財務分析
10、風險分析

杭州某機械科技公司經營計劃書內容摘要：
收益預算
目前本公司產品在扣除市場費用、直接材料成本後，含稅毛利為10萬元左右，到明年年底預計銷售20套左右，實現含稅毛利200萬元左右。
目前公司每月開支為6.7萬元左右，其中人員工資3.2萬元，市場費用3萬元，其他費用0.5萬元。
到明年年底還有16個月，預計固定開支為107.2萬元左右。
業務員每套提成為5萬元左右。由於市場費用是計入業務員提成的，當業務員實現銷售後，實際的每月市場費用3萬元是由業務員承擔的，因此，在計算到明年底公司毛利時，如果銷售員總體成大於每月3萬元的固定市場開始時，應在成本中扣除到明年年底的市場固定費用48萬元；如果業務員提成不足每月3萬元的市場固定費用，則在成本中隻能夠扣除已有的業務員提成。即下表公司毛利的計算公式為：
（1） 業務員提成不足抵償市場固定費用
公司稅前淨利＝銷售毛利－107.2萬元＋業務員提成
（2） 業務員提成超過市場固定費用
公司稅前淨利＝銷售毛利－107.2萬元＋48萬元（市場固定開支）

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