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內部控製製度之采購及付款循環(doc 19頁)

所屬分類:
采購管理
文件大小:
130 KB
下載地址:
相關資料:
內部控製製度, 采購, 付款循環
內部控製製度之采購及付款循環(doc 19頁)內容簡介

內部控製製度之采購及付款循環目錄:
一、總則
二、采購及付款循環
三、附則

內部控製製度之采購及付款循環內容摘要:
1.總則
1.1.製定目的
為促使本公司「內部控製」(Internal Control)之「采購及付款循環」(Purchase)程序,能有所遵循,特訂定本文件,俾利各相關單位遵循。
1.2.適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點,悉依照本文件之規範辦理。
1.3.權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位,權責單位主管經承認單位授權,負責本文件之管製,並確保依據本文件之規範作業。
2.采購及付款循環
2.1.循環圖
【見】(數據1)「采購及付款循環圖」。
2.2.循環作業
本循環之各項作業:
1)請購作業(CP101),另訂之。
2)采購作業(CP102),另訂之。
3)進口作業(CP103),另訂之。
4)驗收作業(CP104),另訂之。
5)與合約不符作業(CP105),另訂之。
6)付款作業(CP106),另訂之。
7)差異分析作業(CP107),另訂之。
3.附則
3.1.製修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件,經『經營會』審議後,呈請董事長核準承認後,交由權責單位頒布公告實施;修訂或廢止時亦同。
3.2.編號、版本、日期、頁次/頁數
本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次/頁數等項,見本文件之頁首與頁尾。


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