公司治理與風險控製的理論與案例分析(ppt 90頁)

公司治理與風險控製的理論與案例分析目錄：
一、公司治理的基本理論與模式
二、公司治理與風險控製:合規性風險及案例
三、公司治理與風險控製:內控風險及案例
四、公司治理與風險控製:訴訟風險及案例
五、獨立董事製度與風險控製
六、股權激勵與道德風險的防範

公司治理與風險控製的理論與案例分析內容摘要：
公司治理的涵義：
公司治理（Corporate Governance, 又譯為法人治理結構或公司管治）是現代企業製度中最重要的組織架構。
狹義上說公司治理主要指公司的股東, 董事及經理層之間的關係。
廣義上說公司治理還包括與利益者(如員工、客戶、供應商、債權人和社會公眾等)之間的關係, 及有關法律, 法規和上市規則等。
公司治理的基本原則：
保護股東利益
平等對待所有股東, 特別是中小股東
規範控股股東行為
強化董事會的戰略決策和監督作用
信息披露和透明度
高管人員的激勵約束機製
轉型經濟中的公司治理：
在轉軌經濟國家中，公司治理的最大問題是內部人控製，即在法律體係缺乏和執行力度微弱的情況下，經理層利用計劃經濟解體後留下的真空對企業實行強有力的控製，在某種程度上成為實際的企業所有者, 國有股權虛置。
內部控製理論與標準：
反虛假財務報告委員會(即Treaday委員會)於1992年發表、1994年修訂的《內部控製——整體框架》報告，從理論上概括了內部控製的整體框架,被世界上許多企業所采用。
針對國際企業界頻繁發生的高層管理人員舞弊現象,Treaday委員會結合原《內部控製——整體框架》報告與索克斯法案，頒布了《企業風險管理——總體框架》報告(Enterprise Risk Management,簡稱ERM)，突出風險管理的重要性。

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