河北某實業集團管理診斷報告(ppt 115頁)

河北某實業集團管理診斷報告目錄：
第一部分、戰略管理診斷
第二部分、組織體係診斷
第三部分、18新利真人网 管理診斷
第四部分、18新利网址多少 診斷
第五部分、新利体育取现 診斷
第六部分、生產運作診斷
第七部分、成本管理診斷

河北某實業集團管理診斷報告內容摘要：
集團目前財務製度中存在的主要問題：
　　直接歸口集團財務中心管理的子公司財務部門對子公司運營的支持十分薄弱
　　財務人員整體素質與集團發展的客觀要求存在較大的差距
　　集團會計政策的確定依靠核心人員的經驗，未建立規範化、係統化、統一的製度
　　會計核算方法和程序不統一，如憑證的管理、記帳規則、結帳、對帳
　　集團內部稽核監督機製相對較弱
　　無集團合並報表、無現金流量表
　　無財務分析評價製度，財務分析框架相對簡單
　　財務製度製訂缺乏係統化，製度變動頻繁
　　審計中心承擔著審計職能，為審計工作的開展提供了組織保證
　　但集團缺乏規範健全的審計製度
　　目前的審計主要集中在經營審計，如負責調查下屬鋼廠鋼耗大問題，對采購價格的審計是看采購價格和采購合同是否一致等
　　現有的審計工作忽視了審計的的兩項最重要的功能，一是促進各項工作製度特別是財務製度的建立與健全，二是通過對工作記錄的審核檢查工作與製度和程序符合程度，就是我們通常所講的符合性測試
　　目前審計工作以臨時性任務為主，審計工作一方麵未體現出對事前控製的關注，另一方麵未步入正規化、科學化

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