大案補貼流程(DOC 10頁)

1. 流程說明
本流程適用於月結時，依公司責任中心損益核算要求，計算總公司給予各分公司的大案補貼金額，以及計算總公司與區部分別承擔大案補貼費用，並完成相應會計帳務核算的係統處理過程。
總公司給予各分公司的大案補貼金額，由開發的大案補貼金額計算表（交易代碼：ZFIR001）運行而得，應收帳會計人員據此編製特殊憑證類型（ZF）的大案補貼記帳憑證（以便下載數據至金稅係統）其會計分錄：
借：銷售折扣與折讓-大案補貼
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
貸：內部往來-AR
各區部應付帳會計在結帳日需同時在各分公司操作後勤發票校驗的係統作業，即時產生的會計分錄為：
借：應計負債
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：內部往來-AP
采購價格差異
區部總帳會計則在應付帳會計人員完成分公司發票校驗後，需依據“大案補貼金額計算表”提供的責任中心大案補貼金額，編製分公司的大案補貼會計憑證，其會計分錄為：
借：采購價格差異

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