您現在的位置: 18luck新利全站下载 >> 企業管理>> 企業谘詢>> 資料信息

EY給某外資上市公司做的內控循環(DOC35)

所屬分類:
企業谘詢
文件大小:
620 KB
下載地址:
相關資料:
上市公司, 內控循環
EY給某外資上市公司做的內控循環(DOC35)內容簡介

一、 作業程序:
1. 製製預算時,應參考過去營業狀況,競爭情形,外在環境變化及未來發展等,決定次年度經營計劃及預算編製。
2. 財會單位應依會議之決議,排定預算編製流程、提供各單位填寫之表格、編列預算之共同費用設定基準及完成規劃前提說明書,將上列資料分發給各單位。
3. 各單位應於規定時間內,提報預算之相關資料予財會單位彙總,並據以編製預計資產負債表、損益表後,送交權責單位審核後,送交董事會通過由總經理室公佈實施。
4. 各單位定期將預算與實際金額作比較分析並說明差異原因,定期於經營會議中由財務單位彙集提出,共同研擬對策,以求有效控製預算。

二、 控製重點:
1. 財會單位是否將參考資料及相關表單分發給各單位參考。
2. 預算與實際金額之差異,是否定期分析原因,以求有效控製預算。

三、 依據資料:
預算管理辦法


..............................

Baidu
map