采購及付款循環(doc 19頁)

1.、總則
1.1.、製定目的
為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「采購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2.、適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3.、權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。
2.、采購及付款循環
2.1.、循環圖
【見】（數據1）「采購及付款循環圖」。
2.2.、循環作業
本循環之各項作業：
1)、請購作業（CP101），另訂之。
2)、采購作業（CP102），另訂之。
3)、進口作業（CP103），另訂之。
4)、驗收作業（CP104），另訂之。
5)、與合約不符作業（CP105），另訂之。
6)、付款作業（CP106），另訂之。
7)、差異分析作業（CP107），另訂之。
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