某集團計劃管理診斷研究報告(ppt 36頁)

某集團計劃管理診斷研究報告目錄：
一、新奧集團計劃的組織與製度
二、新奧集團目標計劃一覽
三、新奧集團計劃執行情況一覽
四、新奧集團目標計劃設定和檢討分析調研
五、建立方針目標的目的

某集團計劃管理診斷研究報告內容提要：
　　新奧集團對於計劃做了很多的努力，其有關計劃製定的組織和製度如
下：
⑴製定並頒布了《新奧集團計劃管理製度》、《新奧集團經營業績考核辦
　法》。
⑵集團經濟發展部經營管理處下邊有一人專職負責計劃管理。
⑶新奧集團實行三級計劃管理體係：集團公司綜合計劃管理體係、職能部
　門專業計劃管理和成員企業綜合計劃管理，成員企業各部門和各單位計
　劃管理。
⑷新奧集團計劃製定程序：
從上麵的圖表，可以看出：
１、新奧在業績（經營收入）上執行的結果與計劃基本上是貼近的，這說明新奧集團在對市場的掌控上比較到位。
２、對於資金預算方麵，執行結果與年初預算相差甚遠，有的成員企業， 在經營性收入沒有完成的情況下，經營性支出遠遠超出預算，更有一
　　成員企業的經營性支出超出預算的250%。資本性支出較預算偏差更大。
　　就整個集團來說，實際發生的資本性支出僅為預算的52%，有的企業的支出僅為預算的2%，還有的企業資本性支出預算為100萬元，而實際未發生支出。這說明：一是各成員企業對未來情況的變化考慮不周，對預算的重視程度不夠；二是，沒有把預算的執行結果納入到考核中去。
３、費用預算方麵（從2001年起開始做預算），年初對費用做了全年的預

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