某企業風險管理設計(ppt 106頁)

某企業風險管理設計內容提要：
企業未來的轉型策略必須在確認自身戰略目標的基礎上，對組織架構、業務流程、以及業績評估三個元素進行整合，並取得信息技術的充分配合與支持，才能全麵提升管理水平，企業在麵臨外部市場環境和行業競爭的壓力時，首先需要調整的是其經營戰略，以適應市場的變遷，運用計算機網絡，與供應商建立虛擬化企業，強化與供應商的合作關係在選擇目標市場時，首先要著眼於國內市場，側重於國內市場的需求與發展；同時兼顧國際市場目標市場的開發應著重考慮中等收入水平消費者的需求。
企業所麵臨的風險是無法完全避免，但風險是一定能被控製在最小範圍中的，企業的風險控製是企業各位員工的共同責任，而並非管理層單方麵的責任，設立企業管理控製製度並非是在企業內對權力進行分配，設計有效的組織架構，使管理層能方便地隨時監控業務發展，並促進公司內部信息的交流和共享，在組織中貫徹高層領導對於企業管理控製的正確觀念和風格，組織控製架構和企業管理控製係統的運作需要不斷地加以監督和改善。《商業會計》特約編審、先後在廣州鐵路集團、國內著名管理谘詢公司、投資公司工作，為某跨國企業、國內某上市公司以及多家民營企業進行企業內部控製體係設計和輔導實施。
內部控製是企業為控製經營風險、實現經營目標而製定的各項政策與程序，COSO報告指出：內部控製是一個過程，受企業董事會、管理當局和其他員工影響，旨在保證財務報告的可靠性、經營的效果和效率以及現行法規的遵循。它認為內部控製整體架構主要由控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督五項要素構成。
內部管理人員濫用職權、蓄意營私舞弊等，導致內部控製失去應有的控製效能，內部人員相互串通作弊導致相關內部控製失去作用內部人員素質不適應崗位要求，影響內部控製功能的正常發揮成本效益問題，對於不經常發生或未預計到的經濟業務，原有的控製可能不適用。臨時控製若不及時會影響內部控製的作用，經營戰略和戰略目標的調整需要業務流程的配合；當然在考慮流程優化時，也需要考慮控製流程風險，使我們既進可攻，退亦可守企業對業務流程重組需求的診斷信息，其中一些已成為某些機構的典型“警告信號”業務流程需要以客戶為導向，提高企業的核心競爭優勢，確保主要業務流程協調一致。

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