工程風險分析及管理(doc 56頁)

工程風險分析及管理目錄：
一、境外工程承包中的風險類別
二、境外工程承包風險的防範措施
一、工程施工管理過程中的風險範疇：
二、風險的管理和控製
一、政治、政策風險
二、稅收和法律風險
三、外彙風險
四、 用工風險
五、設計流程控製風險
六、當地土建中的風險
七、招標文件模糊定義的隱性風險

工程風險分析及管理內容提要：
境外承包工程項目的特點決定了企業需要充足的資金作保證。項目資金來源包括自有資金、借入資金、項目預收款。對於自有資金，隻有企業加強管理和運營，利潤增加了，才能增加自有資金的數量；對於項目預收款應及時收取，以緩解項目前期的資金需求，減少借入資金的數量；借入資金對於承包企業更具重要意義，建立良好的企業信譽，充分利用銀行的信貸資金，由總部或區域中心統一對外融資，利用其較強的綜合經濟實力, 具規模優勢的資產，較高的還本付息保障，較容易爭取到銀行信貸支持，並可能享受簡化手續、降低利率、費率和保證金率等諸多優惠。
（二）資金管理
資金的籌集是基礎，而資金的管理是根本。承包工程企業普遍的情況，一是企業流動資金緊張，而大量采購急需資金；二是資金分散，未進行統一調度使用；三是缺乏資金成本意識，管理手段落後，未進行有效監督、控製、考核。所以，加強資金管理，應做到以下三點：
1、資金管理集中化。
要牢固樹立資金管理是企業管理中心環節的觀念，要建立起適合經營特點的資金運行管理機製。根據工程項目所在地的不同分布，對境外工程分區域進行資金管理，即在每個國家或相鄰的幾個國家設立一個公司或辦事處（下稱區域中心），由區域中心對本國或所管轄國家的各個項目（下稱屬下各項目）的資金進行統一管理。通過對資金的集中管理，合理調度，加強對重點項目的投入，使最少的資金投入獲取最大的收益。資金集中統一管理體現在以下幾個方麵：
（1） 集中結算,全麵監控資金收付。區域中心在當地銀行開立統一的外幣和當地幣賬戶,集中辦理屬下各項目的收支結算; 所有收入均納入統一賬戶，屬下各項目隻在項目所在地開立當地幣結算賬戶,各項目的支出在預算指導下由統一帳戶轉入項目地的當地幣帳戶，然後再支付。統一帳戶基本起到了統收統支的作用,具備了監控各項目資金運作的操作基礎,收到以下三方麵的效果：一是避免資金分散沉澱;二是掌握各項目的工程進度和生產狀況；三是監控各項目的資金運作。各項目的每一筆支出應在一個月前作出預算，由區域中心的相關責任人審批,對於支付是否經過審核流程、是否超出當期預算、是否存在風險等,均可進行事前控製,杜絕了不合理的資金流出。
（2） 統一調度資金，降低資金成本。統一帳戶的運用可使內部資金相互調劑餘缺,盡可能依靠自有資金滿足項目的資金需求,從而減少銀行借款和財務費用，降低資金成本。同時區域中心可以根據各項目對當地幣的需要，根據收款外幣和當地幣的比例，關注和研究當地幣和外幣的彙率走向，及時進行外幣兌換交易，規避彙兌風險，獲取彙兌收益。
（3） 全麵資金預算,建立資金預警體係。分年度、季度、月度編製從各項目到整個區域中心的資金預算,逐級審核彙總上報。國內總部預算委員會審定各區域中心年度資金預算,核定與資金相關的各項限額以及預警指標,各區域中心在年度資金預算內，分季、分月核定各項目的資金預算，負責審查各項限額和預警指標。各項目上報資金周報、資金月報，對項目的各收支詳盡列示，區域中心根據當期資金預算進行審核，對異常支出予以關注和質詢，做好事前和事中控製。季度和年度預算期結束後,區域中心分析預算執行情況,責成各項目分析原因、找出解決措施,並上報國內總部。總部將預算執行情況與其績效考評掛鉤,達到事後監督的作用。

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