某市場責任追究管理(doc 10頁)

某市場責任追究管理目錄：
1 範圍
2 引用標準
3 定義
4 管理內容

某市場責任追究管理內容提要：
l) 違反資產管理製度規定，固定資產、存貨和配件等資產帳實不符，造成存貨不合理積壓時間較長，並未及時如實上報上一級財務部門反映情況，造成損失進一步擴大的；對正品、殘次品隨意放置，保管不善。
m) 違反財務核算的有關規定，不與經銷商、供應商對賬或對賬不符，導致無法真實核實與經銷商、供應商實際發生的經濟業務，增大經營風險，或造成遺留問題。
n) 暗示或主動索取外部業務單位或個人的吃請、回扣、好處費，或以其它方式接受不正當利益，以致影響工作的公開、公平、公正原則。
o) 違反財經紀律、財務製度規定，擅自挪用、私分企業資金、實物的，或以非法占有為目的，采取侵吞、盜竊、詐騙等手段侵占企業資產。
p) 夥同相關業務經辦人員，私分促銷品等賬外資產的；對負有監控職責的業務如報廢原材料、售後件等監控不力造成不良影響的，或者明知其中的違規操作不向上級領導反映。
q) 違反公司的相關規定，將商品的銷售價格提前向外界透露，或違反職業操守，將材料的采購價格私自或泄漏給外單位，造成不良影響的；對將產品成本資料、物資招投標報價、機密技術資料、內部報表等內部資料私自泄漏給外單位的，從重處罰。
r) 產品管理中心財務人員對本中心五項費用備用金、導購提留基金、與客戶設立的聯盟金等資金的安全性負責，對業務人員提出的費用報銷，故意放鬆審查或出現嚴重過失，導致企業資金不必要流失且難於收回的。
s) 違反會計憑證管理製度，發貨單據不按要求裝訂、保管，返利業務不能提供計算資料，銷售年度對賬資料不全麵。
t) 對產品管理中心出現以上違規操作事實，駐外財務及財務部相關管理人員負監管失職責任。
4.7.3 以下行為可以依據4.4.2對直接經辦人、業務控製經理進行相應處罰：
a) 選擇供應商（物料、工具、固定資產）時隱瞞重要事實或弄虛作假，使不符合要求的單位成為合格供應商，導致物料、工具、固定資產等品質無法達到要求，給經濟利益帶來損失或潛在風險。
b) 下達采購計劃時，擅自改變供應商之間業務量，或以各種不合常規的操作方式故意刁難供應商，並以此為藉口調整采購計劃的，或超不按計劃下達生產訂單，使產品的數量、外觀、性能等與訂單不符，導致銷售訂單無法落實的；故意或過失向供應商下達錯誤的業務指令，造成有關各方物料不合理積壓的。
c) 營銷單位按照產銷銜接相關製度規定的時間內下達的銷售訂單，製造單位無法按時完成訂單，導致訂單減少或客戶流失的。
d) 對於屬於供應商的包裝物等財產，不及時退給供應商，或不及時提醒供應商回收；將屬於供應商的包裝物及其他財產截留或私自變賣的。
e) 對於生產中產生的廢品、邊角餘料，不及時清理、銷售的；銷售報廢物料不按招標確定收購商的。
f) 由於生產計劃安排不合理，導致成品在蕪湖、本部之間迂回運輸，增加運輸費用的。
g) 技術人員對物料的確認早於試驗結果；或者對物料的確認滯後，影響物料的采購或供貨比例分配，且沒有合理的解釋的。
4.7.4 以下行為可以依據4.4.2對直接經辦人、業務控製經理、財務主管人員、財務負責人進行相應處罰：
a) 違反產品定價政策的有關規定，越權審批銷售價格，或者利用客戶對政策的不了解或故意隱瞞客戶應享受的價格政策，不經總部審批，以自己或個別客戶的名義在某一區域操作產品的銷售，為個別客戶謀取政策差價利益，損害公司長遠利益。
b) 違反產品銷售返利政策與操作程序規定，利用職權為自己或客戶謀取不正當利益，達到短期增加銷量的目的，損害公司長遠利益。
c) 違反鋪底銷售政策與操作程序規定，或違反三方協議、回款計算與獎勵辦法等規定，利用職權，為以自己或他人名義設立的公司不正當占用公司存貨資產、挪用公司回款資金、不合理地享受政策獎勵等違規操作提供便利並構成事實，導致公司利益受損。
d) 違反公司管理規定，擅自向客戶借款、委托客戶代墊款、不合理占用客戶的資產或隨意向客戶承諾的；業務人員消極履行催收貨款職責，導致貨款難以收回。
e) 違反工程機管理製度，與服務網點、工程經銷商串通一氣，弄虛作假申報工程機，經核實的安裝數量與申報數量相差10％及以上，並且在申報時未詳細說明安裝信息的，除扣除經銷商不合理的差價收入外，還應對管理中心經理、售後主任、相關的業務人員進行相應的處罰。
f) 違反周轉機管理製度的規定，擅自將周轉機挪作它用，或周轉機賬目混亂，無法核查。
g) 對客戶、消費者投訴不盡職盡責地及時協調處理並報告，導致地區投訴事件升級為危機事件，嚴重影響公司聲譽。
h) 違反顧客服務管理製度，網點評級不公正、維修派工不公平的；違反售後押金的規定，隨意給網點押金傾斜額度，或者在旺季結束後不及時要求網點補充押金的；不及時處理各類配件單據的；利用職務之便，通過與顧客進行現金交易等各種方式，截留屬於網點的配件銷售利潤。
i) 違反推廣管理製度的規定，故意推遲3個月或以上以及跨年度報銷已執行的推廣費用的；擅自挪用、侵占、私分促銷品，造成較低發放率的；在專櫃、燈箱等製作過程中，采取誇大製作尺寸、以次充好、虛假申報等欺騙手段侵占公司廣告資源的行為。
j) 未經總部批準，向經銷商收取控製價格、樣機等方麵押金的；樣機的管理不規範，導致非簽約賣場占用樣機，浪費資源。
k) 違反導購管理製度的規定，虛報導購人數、虛報銷量、隨意扣罰導購、以導購名義列支非導購人員工資等，損害導購人員及公司利益的；不按規定的用途支出導購基金，或導購基金賬目混亂。
l) 違反營銷中心業務提成發放管理的規定，將業務人員提成實行“發放後索回再分配”的二次分配操作。
m) 違反公司規定，授意或暗示相關業務合作單位贈送財物、禮品以及其它不正當要求。
n) 在本部和蕪湖之間由於備貨不合理，導致迂回運輸的，或在產品管理中心之間調配成品時路線不合理，增加運輸費用。
o) 營銷部門（內銷、出口）由於銷售計劃的更改或訂單無法落實，導致物料呆滯的；出口單位由於銷售計劃更改或訂單不能按時落實導致免稅進口物料繳納進口關稅。
p) 出口單位對外退機不及時辦理複出口，導致繳納額外進口關稅或滯納金等費用風險。
4.8 責任事項包括但不限於第二章分則所列舉事項。對新發生及未明確列舉的責任事項，製冷家電集團臨時作出裁決，但相關責任追究應符合本標準所製訂的原則。處理完畢應及時根據實際處理程序修訂本文件。

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