營運資金18新利网址多少 知識(ppt 30頁)

營運資金18新利网址多少 知識目錄：
一、營運資金概述
二、流動資產和流動負債
三、營運資金管理模式

營運資金18新利网址多少 知識內容提要：
（一）流動性
流動性是營運資金的本質特征。流動資產或是貨幣，或者是能夠快速地轉換為貨幣的有價證券，或者是應收賬款和存貨，都是在一年或長於一年的一個營業周期內實現循環和周轉.
（二）補償性
在營運資金不斷流動過程中，一種舊的資金占用形態的逝去必然被一種新的資金占用形態所取代。資金形態的轉化過程也是資金的不斷補償過程。
（三）增值性
在營運資金的流動過程中，勞動者創造的剩餘價值不斷被吸收，使營運資金每經過一個循環都出現一個價值增值額。增值性是營運資金存在的根本動力。
（1）自然性融資：企業在生產經營過程中自發形成的資金來源。包括應付票據、應付帳款、預收帳款、應計費用。
（2）協議性短期融資：包括各種短期借款、各種發行的短期債券
四、營運資金管理的必要性
（一）營運資金是企業生存和發展的基礎
（二）營運資金在企業總資金中比重很高
（三）加快營運資金周轉是企業提高資金利用效益的關鍵步驟

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