企業自我診斷的速查表(doc 12頁)

企業自我診斷的速查表目錄：
1、戰略及決策層的運作狀況–自我診斷速查表
2、經營及管理層的運作狀況–自我診斷速查表
3、經營舞弊風險–自我診斷速查表

企業自我診斷的速查表內容提要：
戰略及決策層應清晰地定義企業發展的長期目標與經營及管理工作的直接目標，並將其內容及時而有效地傳遞至整個企業：
定義企業的發展目標及經營目標；
規劃經營及管理的核心戰略、組織及計劃；
建立經營及管理的風險管理戰略、風險控製程序及措施；及
設定可容忍的風險程度 / 審批權限的劃分 / 對特定業務的限製。
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戰略及決策層應確保就所發現的經營及管理風險因素，企業擁有並安排了恰當的風險管理負責人和風險管理程序及措施的執行者：
具備所需的專業知識和技能，在風險管理戰略的指導下設計及運用風險控製程序及措施以控製企業經營及管理領域的風險因素；及
能夠承擔管理和控製重要經營及管理風險的責任，並了解相應的企業內部考評製度。
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經營及管理層的自我診斷及風險分析要點：
由於缺乏關於已簽約承諾事項金額的準確信息而產生的決策風險
由於缺乏準確的業績考評資料而產生的決策風險
部門目標及考評與公司整體目標及戰略脫節
產品或服務成本核算失真
產品或服務定價不合理
無法完整、準確並及時地向主管機關遞交經營性資料

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