企業內部稽核製度一致性規範(doc 6頁)

企業內部稽核製度一致性規範目錄：
一、目的
二、內部稽核製度之架構
三、總　則
四、內部稽核組織及人員
五、（內部稽核執行方法與程序）
六、（一般內部控製之評估要點）
七、（各項業務之稽核重點）
八、（其它稽核事項）
九、（附則及附錄）
十、（小規模財團法人之簡化）
十一、（製度編製規格）
十二、（報主管機關核備）

企業內部稽核製度一致性規範內容提要：
財團法人內部稽核製度內容包括：
(一)總則
(二)內部稽核組織與人員
(三)內部稽核執行方法與程序
(四)一般內部控製之評估要點
(五)各項業務之稽核重點
……

稽核人員之權責主要內容包括
1.稽核人員能充分並客觀執行專業稽核工作，於執行業務時，得向各部門查閱簿籍、憑證及其它有關之文件資料；遇有特殊技術或監視、鑒定等事項，得谘詢或邀請外界專門技術機構或人員協同辦理。
2.稽核部門與其它部門之權責劃分及稽核輪派製度之實施。
3.稽核人員工作之督導、稽核工作質量之定期檢討評估。
……

各項業務之稽核重點包括：
(一)政府委辦計劃執行之稽核
(二)○○○業務計劃執行之稽核
(三)采購營繕工程之稽核
(四)人事薪工及工時成本之稽核
(五)出納及財務之稽核

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