內部稽核範圍與實施方式(doc 68頁)

內部稽核範圍與實施方式目錄：
一內部稽核簡介
二組織架構
三職位需求及說明
四職掌及其說明
五內部稽核範圍
六內部稽核實施方式
七內部稽核方法
八內部稽核執行程序
九工作底稿之編製
十稽核報告之撰寫
十一內部稽核查核重點
十二Tiptop係統使用說明
十三內部稽核人員職業道德規範
十四內部稽核人員應行注意事項
十五使用窗體明細
十六教育訓練

內部稽核範圍與實施方式內容提要：
內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。它協助組織透過一個係統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控製及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。
內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之成本達到有效之控製。一方麵積極參與企業經營政策及其製度之維護，另一方麵則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。
……

稽核課長
細項說明:
1.立場超然獨立,自主且公正客觀的執行稽核工作
2.具備執行稽核作業所需之專業知識或技能,諸如會計,財務,
生管,企管…..等.
3.熟悉內部控製流程及計算機操作係統
4.具敏銳之觀察力,專業之判斷能力,邏輯思考推理能力
5.人際關係良好,擅於溝通協調
6.責任心強,對問題追根究底,樂於協助他人解決問題
7.督導下屬執行稽核工作
……

稽核課長之工作職掌:
1.綜理部門事務,對上級負責.
2.設立稽核政策,督導職能之推展部門行政.
3.擬定整體稽核計劃並責成所屬實施.
4.核準稽核報告之提出.
5.在規定程序稽核水平要求下,督導計劃之執行.
6.維持與其它部門之公共關係.
7.改進稽核技術、方法、程序,以增進效能.
8.與受查單位保持良好關係.
9.改進作業效率,擬定作業手冊(Manual)及人員培訓方針(Guides).

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