內部控製製度之銷售及收款循環(doc 28頁)

內部控製製度之銷售及收款循環目錄：
文件履曆紀要頁
1.總則
1.1.製定目的
1.2.適用範圍
1.3.權責單位
2.銷售及收款循環
2.1.循環圖
2.2.循環作業
3.附則
3.1.製修廢與頒布實施
3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數
3.3.附件
3.3.1.相關資料
（資料1）「銷售及收款循環圖」
第1節作業程序
第2節控製重點
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.存貨生產接單
2.訂貨生產接單
第2節控製重點
1.訂單處理
2.訂單變更
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.交期管理
2.出庫排程
3.出庫紀錄
4.外銷裝船
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.開立發票
2.發票作廢申請
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.客訴發生
2.責任判定
3.處理意見
4.退貨
5.理賠
6.作成紀錄
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.預收貨款
2.預收收益
3.應收票據
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
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