采購付款循環控製必備手冊（doc 51頁）

采購付款循環控製必備手冊目錄：
1.采購付款循環控製目標及關鍵風險控製環節……3
1.1釋義及範圍……3
1.2控製目標……3
1.3關鍵風險控製環節……3
1.4不相容崗位……3
2.采購付款循環組織職能……4
2.1采購付款循環的組織構成……4
2.2采購付款循環各組織職能……4
3.采購付款循環子流程劃分……6
4.采購付款循環各子流程控製製度及控製文件記錄……7
4.1材料物資采購流程控製製度……7
4.1.1采購與驗收流程控製製度……7
4.1.2合格供應商評定及信息維護流程控製……10
4.1.3采購合同評審與管理流程控製製度……12
4.1.4付款與對賬流程控製製度……13
4.1.5退貨流程控製製度……15
4.1.6采購預算流程控製製度……16
4.2勞務外包采購流程控製製度……17
4.2.1安裝分包合同簽訂與變更流程控製製度……17
4.2.2安裝分包付款流程控製製度……18
4.2.3外協外包合同簽訂流程控製製度……19
4.2.4外協資金審批、付款流程控製製度……20
4.3費用類采購流程控製製度……21
4.3.1費用采購流程-費用采購流程控製製度……21
4.3.2費用采購流程-費用報銷流程控製製度……21
4.3.3 費用采購流程-核價流程控製製度……22
4.3.4 運費結算流程控製製度……24
5．采購付款循環各子流程流程圖及流程圖說明……21
5.1材料物資采購流程……25
5.1.1采購與驗收流程圖及流程圖說明……25
5.1.2合格供應商評定及信息維護流程圖及流程圖說明……28
5.1.3 采購合同評審與管理流程圖及流程圖說明……30
5.1.4 付款與對賬流程圖及流程圖說明……31
5.1.5退貨流程圖及流程圖說明……34
5.1.6 采購預算流程圖及流程圖說明……36
5.2勞務外包采購流程……38
5.2.1安裝分包合同簽訂與變更流程流程圖及流程圖說明……38
5.2.2 安裝分包付款流程圖及流程圖說明……41
5.2.3外協外包合同簽訂流程圖及流程圖說明……42
5.2.4外協資金審批、付款流程圖及流程圖說明……43
5.3 費用采購流程流程圖及流程圖說明……44
5.3.1 費用采購流程流程圖及流程圖說明……44
5.3.2費用報銷流程流程圖及流程圖說明……46
5.3.3核價流程流程圖及流程圖說明……48
5.3.4運費結算流程流程圖及流程圖說明……50
6.采購付款循環支持性文件及製度……44

采購付款循環控製必備手冊內容提要：
材料采購流程控製：
（1）綜合計劃部門相關人員整理技術文件、各類清單，分階段製訂原材料和製品的材料需求計劃。
（2）材料需求計劃根據采購物資的重要性分別呈報生產副總/總經理批準。各相關負責部門製訂技術服務、運輸、安裝采購計劃，由安裝副總/總工程師批準。
（3）接到備料清單後，采購管理部門采購員首先根據具體的下料寬度進行排版，確定需要采購的材料寬度及對應數量，將排版結果輸入ERP。采購管理部門采購員除了要了解采購數量和規格外，還必須了解采購的材料物資的設計要求，包括有關的技術標準名稱及編號，是否有其它專門的技術要求等。
（4）采購管理部門采購員應了解材料物資的庫存情況，凡庫存材料物資的規格、性能和數量滿足要求時，應首先使用庫存物資或者代用，在采購申請上應對該材料物資進行取消，並在取消原因中說明，表示將使用庫存，無標示的則為需要采購的材料或物資。
（5）對於需要采購的材料物資，采購管理部門采購員應了解市場貨源情況，向訂有長期供貨合同的供應商或其它合格供應商詢價，每種材料或物資一般應至少向三家供應商詢價，將詢價結果應填寫在采購評估表內，然後將采購評估表交審計決算部門核價。對於合格供方評定詳見本手冊“4.1.2合格供應商評定及信息維護流程控製”。
（6）對公司簽訂長期供應合同的物資，公司不再對這些物資備庫，由供應商向公司提供必要的儲備量，公司按實際消耗數量確認采購量，按約定的價格和結算方式進行結算。此類物資由審計決算部門定期核價後交采購管理部門、財務部門作結算依據。長期合同簽訂流程詳見本手冊“4.1.3采購合同評審與管理流程控製製度”。
（7）審計決算部門根據了解的市場情況、材料物資價格目錄（即報價單）采購評估表進行核價，並將核價結果填寫在采購評估表上，核價員應在核價後的采購評估表上簽名。當核價結果有爭議時，由生產副總判定。
（8）采購管理部門對每一大類物資經比價或招標後選擇一至二家固定的常年供應商，供應商按年消耗總金額的規定比例鋪底額定欠款，同時按實際消耗情況在公司設定必要的庫存儲備供公司周轉，每月規定時間內按公司實際消耗量進行結算，、開出發票辦理入庫結算手續，采購管理部門按財務入賬金額申報次月資金計劃並於次月規定時間內支付。
（9）采購管理部門采購員根據確認的采購評估表、采購合同、報價單經采購管理部門負責人、總經理簽字確認。合同簽訂流程詳見見本手冊“4.1.3采購合同評審與管理流程控製製度”。合同簽訂後，采購管理部門采購員登錄ERP采購模塊，在“材料采購”下創建PO訂單並報審批流。

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