CFO基於價值的業績管理－凱捷AYZX(ppt 20頁)

第一章、 從一個例子所起
第二章、 為什麼傳統的預算不再滿足21世紀CFO的需求
第三章、 對21世紀CFO的需求
第四章、 隻有立足於增加企業價值的業績管理才能滿足CFO的需求
第五章、 業績管理的框架
第六章、 有效的關鍵業績指標的特征
第七章、 ABC公司業績指標建立的整個過程
第八章、 關鍵關注領域（KRAs）和關鍵業績指標（KPIs）
第九章、 關於采購的關鍵關注領域（KRAs）
第十章、 關鍵業績指標的數量
第十一章、 訪談和溝通
第十二章、 所建立的關鍵業績指標對應的關鍵關注領域
第十三章、 通過訪談了解各關鍵業績指標的有用水平
第十四章、 關鍵業績指標的目標確定
第十五章、 關鍵業績指標計算的數據來源

從一個例子所起
Issue問題
預算不能與增加公司價值緊密聯係
現有預算的程序消耗公司大量人力和時間
業務部門不能成為預算的“真正歸屬者”
Impact影響
誤導業務部門注意力，使業務部門不能始終把注意力放在為公司創造價值上。
預算流程本身的成本很高
預算沒有能動性，不能提高業績，僅僅起監督作用
Solution解決方案
拋棄傳統的預算，應用關鍵業績管理體係
應用18個月至5年的滾動業務計劃來和財務模擬來把握公司運作
僅保留的部分具有隨意性的行政性費用預算
Benefit好處
使公司真正關注與公司戰略緊密相連的增值活動，培育充分授權和積極創新的公司文化。
增加整個管理過程的科學性、靈活性和即時性
節約日常編製預算的成本和工作
為什麼傳統的預算不再滿足21世紀CFO的需求
傳統預算是傳統經濟的產物，它存在的條件是：
相對靜態的區域化經濟
企業的市場相對穩定
業務周期有規律
集中的層級式的管理結構
企業的資產都是實物資產

在當今全球化、技術創新、業務創新和信息互聯的時代，上述條件都逐漸消失了

試圖用“零基預算”和“基於作業的預算”來進行改進，但仍不能改變年度預算的內在缺陷：
“後視”
“角度單一”
“沒有策動力”

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