免抵退係統操作流程(doc 13頁)

免抵退係統操作流程內容提要：
一、申報有關要求
1、企業必須嚴格按照下列順序辦理免抵退稅和增值稅納稅申報
免抵退稅預申報—模擬生成免稅證明（全是一般貿易的不用）—生成免抵退稅申報附表—增值稅納稅申報—免抵退稅正式申報。
2、出口日期在某年1月1日後的出口退稅業務必須在二期網絡版中錄入處理。
3、因為二期網絡版中出口報關單、出口發票、外彙核銷單三者隻對應一個出口金額，當三者紙質憑證出現金額差異，應按實際離岸價錄入係統計算免抵退稅。
4、錄入報關單時必須錄入報關單號碼。
5、因貿易性質碼在二期網絡版中參與預審對碰，故企業在電子口岸發送關單信息時應注意貿易性質碼的審核，不符的不能發送，需向海關申請改正後再行發送。
6、企業在網上申報時注意網上申報時間隻能是在上班時間申報，並且審核結果不能即時反饋。
7、企業應在免抵退稅申報盤中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5個文件夾，分別用來保存“預申報明細數據”、“預審反饋信息”、“正式申報明細數據”、“正式申報反饋信息”、“彙總申報數據”等對應的申報數據。

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