某通信企業內部控製基本規範解讀與案例分析(PPT 224頁)

一、內部控製的國際發展曆程
二、內部控製在我國的發展
三、內部控製的框架與概念
四、企業內部控製基本規範及其解讀
五、附件：內部控製案例分析及習題
不相容職務分離控製的定義、假設及其核心
不相容職務分離控製的職務
授權審批控製定義及其特性
在基本規範中重點指出常規授權和例外授權的區別
會計係統控製定義及其基本思路和主要內容
財產保護控製的定義及其基本思路和主要內容
預算控製的定義及其基本思路和主要內容
基本規範中強調了運營分析控製措施的使用
基本規範中強調了績效考評控製措施的使用
基本規範中強調了風險管理融入控製措施的使用
銷售與收款循環的定義及其基本目標
銷售與收款循環的基本控製方式
銷售與收款循環的主要控製活動
銷售與收款循環的主要控製活動（續1）
采購與付款循環的基本控製方式
采購與付款循環的主要控製活動
貨幣資金控製的定義及其基本目標
貨幣資金控製的基本控製方式
貨幣資金控製的主要控製活動
投資活動控製的定義及其基本目標
籌資活動控製的基本控製方式
籌資活動控製的主要控製活動
擔保適動控製的定義及主要內容
籌資活動控製的定義及其基本目標
固定資產管理控製製度的定義及其基本目標
一、內部審計機構的設置原則��
二、內部審計機構的設置方式��
三、內部審計機構的組織方式��
基本規範理順了內部控製缺陷的管理流程框架
內部控製缺陷管理具體的流程
內部控製缺陷管理具體的流程（續1）
內部控製缺陷管理具體的流程（續2）
內部控製缺陷管理具體的流程（續3）
內部控製缺陷管理具體的流程（續4）
基本規範中要求企業開展內部控製自我評價
一、管理層基於對外提供內控報告目的而進行的評價
一、管理層基於對外提供內控報告目的而進行的評價（續1）
二、與基於對外提供內控報告目的而進行的評價相比，管理層出於管理目的而進行的評價的主要差異在於報告的內容不同
三、內部控製自我評價的流程結構
四、內部控製自我評價會議議程的設計
五、內部控製自我評價的特征
六、內部控製自我評價的形式
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