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企業內部控製培訓課程(PPT 129頁)

所屬分類:
內部管理
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企業內部控製, 內部控製培訓, 培訓課程
企業內部控製培訓課程(PPT 129頁)內容簡介
1內部控製理論沿革和批判
2從企業治理的總體框架來理解內部控製的主體定位
3企業集團內部控製
內部牽製階段
內部控製階段
管理控製與會計控製階段
內部控製結構階段
一體化結構階段
批判性思考
專題二企業內部控製
1.1內部牽製階段
1.2內部控製階段
1.3管理控製與會計控製階段
1.4內部控製結構階段
1.5一體化結構階段
內部控製管理報告的實證研究
內部控製的組成要素
1.6企業內部控製批判性思考
2.1以股東為主體的內部控製
基本政策
激勵
進一步思考:
上市公司獨立董事試行現狀
推行獨立董事製度存在的問題
董事會
3.2以經營者為主體的內部控製
組織(人事)控製
設立董事會決策與監管 的支持係統
責任中心的設立
圖2整合後的組織框架
圖3整合後企業體現的財務功能
預算控製
預算與組織控製
全麵預算管理的特征和作用
整合“四流”,創造“一流”
全麵預算管理的過程
企業預算的內容體係
預算編製起點的合理確定問題
現實分析:我國企業全麵預算管理的不足。
會計信息控製
麵向管理者的激勵
3.3以管理者為主體的內部控製
管理者約束和激勵的目標
一般控製方式
職務分離:不相容職務的分離
職務分離:會計和財務的組織控製
企業財務處的主要職責:
會計處的主要職責:
授權批準控製
文件記錄控製
實物保護
員工素質控製
業務流程中的內部控製
采購循環:
采購循環中的內部控製
采購業務職務分離控製
建立嚴格的貨款支付製度
固定資產循環:
固定資產循環中的內部控製
固定資產業務實行職務分離控製
員工激勵
管理者和工人自己對工人需要的排序對比
3.1企業集團的特征及類型
A從介於市場與科層組織的中間組織看企業集團的基本特征
市場與組織的參透與中間組織的形成:
B企業集團的具體特征:
C企業集團的類型:
采用“母公司—子公司—工廠”方式的 集團公司組織體製
采用“集團本部—事業部—工廠”方式的 集團公司組織體
D與企業集團相關的其他中間組織
3.2企業集團治理及其與一般公司治理的異同
3.3集團公司對成員企業的控製和協調
中石化財務公司結算中心模式及運行機製
D審計控製
歐洲大陸審計控製模式
日本審計控製模式
英美審計控製模式
3.4母公司對子公司的控製和協調模式
A企業集團的資本控製型模式
B企業集團的行政控製型模式
C企業集團的參與控製型模式
D企業集團平台控製型模式

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