某移動公司薩班斯-奧克斯利法案遵循項目(PPT 64頁)

主要內容
項目背景及內部控製基本概念
項目具體工作方法介紹

中國移動（香港）有限公司《薩班斯－奧克斯利法案》第404條款遵循項目
主要內容
美國《薩班斯－奧克斯利法案》的背景
與財務報告相關的重要法案、法規一覽表
會計認定
上市公司會計監管委員會第2號審計準則
上市公司會計監管委員會第2號審計準則（續）
COSO內部控製框架
項目具體工作方法介紹
省公司在推廣記錄階段工作步驟
省公司在推廣記錄階段工作步驟圖解
流程記錄階段工作方法
內部控製記錄的基本框架和內容
確定與財務報告相關的內部控製
確定與財務報告相關的內部控製（續）
記錄與財務報告相關的內部控製的工作底稿
記錄與財務報告相關的內部控製的工作底稿（續）
使用流程記錄模版
提煉主要控製點
組織架構和工作方式
穿行測試工作
穿行測試工作（續）
省公司在內部控製設計缺陷改進階段工作步驟
省公司在測試和評價階段工作步驟
省公司在持續跟進和評價階段工作步驟

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