物流公司內部審計分析(PDF 63頁)

目 錄
摘 要 I
1 引 言 1
11 研究的背景及選題意義 1
12 研究的思路和方法 1
121 案例分析法 1
122 比較分析法 2
123 描述性研究法 2
13 研究的主要內容 2
14 可能的創新點 3
141 研究視角較為新穎 3
142 研究內容的創新 3
143 建議的創新 3
2內部審計的基本理論礎 4
21 內部審計相關涵的界定 4
211 內部審計的涵義 4
212 內部審計的職能和目標 4
213 內部審計的理論基礎 6
22 內部審計與企業價值或績效 6
23 內部審計與控製 7
2 4內部審計與風險管理 7
241 內部審計參與 風險管理的優勢 8
242 內部審計在風險管理中的作用 9
2 5內部審計與公司治理 9
3 內部審計與物流公司風險的理論分析 10
31 物流公司的風險概述 10
311 物流公司風險的主要來源與影響因素 10
312 物流公司風險的種類與特點 10
32 內部審計對物流公司風險管理的重要性 12
321 內部審計 的目標定位 與公司治理功能 13
322 物流公司治理機 製中內部審計的 目標 定位 14
33 內部審計降低物流公司風險的作用機理與傳導製 14
331 物流公司審計的分類 14
332 物流公司審計的 主要 程序和方法 15
333 內部審計降低物流公司風險的作用機理 16
334 內部審計降低物流公司風險的傳導機製 16
4物流公司通過內部審計降低風險的現狀與不足 18
41 物流公司進行內部審計的現狀 18
411 內部審計相關法規的製定現狀 18
412 內部審計法規不健全 19
413 層級較底 19
414 物流公司的內部審計情況 19
42 物流公司內部審計中存在的問題 20
421 內部審計工作層次較低 20
422 風險導向審計嚴重欠缺 20
42 3內部審計工作跟不上物流行業的需求 20
424 審計服務僵化、死板 、缺乏變化 21
425 供應鏈管理嚴重不足 21
5物流公司內部審計案例分析 22
5 1物流公司 內部審計失敗 案例 22
511 沒有內部審計的案例 22
512 內部審計不力 的案例 25
5 2物流公司內部審計 綜合 案例 28
521 成功前的失敗 28
52 2失敗後的成功 31
6促進物流公司內部審計的建議 34
61 內部審計 應以人為本 34
6 11 層級上升 34
6 12 素質提高 34
6 13 責任承擔 35
6 14 利益分享 35
62 建立內部審計 績效考核 機製 35
63 內部審計對風險管理 應以防為主 37
64 通過 內部審計進行 全程監管 ，降低物流公司風險 38
65 利用內部審計進行價值鏈管理與流程再造 39
66 內部審計 應保持 靈活 性 45
6 61 審計 時間靈活 45
6 62 審計 地點靈活 46
6 63 審計 手段靈活 46
6 64 審計組織 靈活 46
7結論、不足與展 結論、不足與展 望未來 望未來 48
71 結論 48
72 不足 48
73 展望 48
致 謝 52
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