公司內控體係建設項目案例(ppt 56頁)

主要內容
十二五的核心工作與目標
的內控要求
企業風險模型告知我們，企業經營過程中始終存在多重風險
中國內部控製相關法規的發展曆程
中國內部控製與內控法規概覽
我們對上市公司內部控製體係建設需求的理解
內控體係基本思路、原則和目標
五部委內部控製基本規範
企業風險管理框架
內控建設的整合框架模型
項目整體工作思路
第一階段：調研診斷
總體計劃
具體計劃
訪談計劃
通過資料收集、流程梳理、訪談調研等多種形式，對風險信息進行全麵收集
深度訪談
組織結構、部門職能
經營模型、價值鏈
資料收集
第二階段：流程梳理、風險事件庫構建
關鍵流程梳理工作方式
某公司的內控框架
梳理基於發展戰略/商業模式的關鍵流程
財務報告
流程手冊構成-流程目錄（示例）
流程手冊構成-權責表（示例）
流程手冊構成-流程圖（示例）
識別關鍵流程風險控製點
通過三個步驟構建風險事件庫
綜合內外部風險因素，對風險事件進行識別
企業經營中存在的風險
通過可能性和影響程度雙緯度進行評估
風險發生的可能性評估標準
風險的影響程度評估標準
根據風險事件評估結果，采取相應風險控製手段
風險控製的不同策略選擇
風險事件庫（示例）
風險事件管理職責分工表（示例）
第三階段：搭建內控體係
撰寫內控手冊等報告，完成內控體係建設
內控手冊（示例）
項目最終提交成果彙總（示例）
企業內控運行有效性評價
有效性評價的步驟
有效性評價的原則
測試底稿
測試方法
評價標準

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