企業內部控製審計實務與案例(PPT 188頁)

第一部分內部控製審計的依據
中國的內控發展：主要規範
沒有通用的內部控製
沒有通用的內部控製——一個探討
被審計單位與審計師的責任劃分
適用範圍
內控審計遵循的政策製度
內部控製審計的性質、對象
內部控製審計的性質、對象——需要明確的問題
內部控製審計的對象——需要明確的問題
內部控製審計的對象（舉例）
第二部分 內控審計、財報審計與整合審計
整合審計的概念與目標
整合審計的吸引力
財務報表審計與內部控製審計的比較1/3
財務報表審計與內部控製審計的比較2/3
財務報表審計與內部控製審計的比較3/3
財務報表審計與內部控製審計的比較（舉例）
財務報表審計與整合審計的關係
第三部分 計劃審計工作
計劃審計工作
計劃審計工作——審計業務約定書
計劃審計工作——審計項目組構成
計劃審計工作——審計項目組構成（舉例）
計劃審計工作——所需評價事項
計劃審計工作——所需評價事項—企業麵臨的風險
風險等級的劃分-供參考
財務報表審計中考慮的風險
從企業風險到財務報表的風險-舉例
計劃審計工作——企業麵臨的風險（舉例1）
計劃審計工作——企業麵臨的風險（舉例）
計劃審計工作——所需評價的事項（工作底稿示例）
計劃審計工作——設定重要性水平
計劃審計工作——識別重大賬戶、列報和認定
計劃審計工作——識別重大賬戶、列報和認定（舉例）
計劃審計工作——識別重大賬戶、列報和認定（工作底稿舉例）
計劃審計工作——識別重大業務流程
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