企業財務內控流程培訓教材(DOC 39頁)

1.1.1 財務報告風險控製矩陣
1.1.2 財務報告流程圖及說明
1.2 出納登錄網上銀行，輸入付款信息 支付信息電子表
1.2 客戶提供首付款收據或者一次性收款收據 開具發票申請
1.2 相關申請單填寫的內容要完整、準確，大小寫相符，字跡清淅不得塗改，必須有經辦人簽字 費用報銷單
1.2 相關部門將收入資料轉至財務部 收款憑證
1.2 相關部門將計個稅、收入資料轉至財務部
1.2 經財務檢查合格後的發票、票據粘貼在空白票據憑證上履行審批手續；
1.2打印賬簿；
1.2找出差異原因，認真總結經驗、提出應對措施；
1.2經領導同意由內部審核的工程，由成本部組織各部門彙審，彙審結果按成本結算審批程序進行審批；
1.2結合本部門工作任務，提出費用、支出申請 預算台賬
1.3 相關經辦人將審批手續齊全的原始票據交付財務部，財務部予以受理，否則不予辦理 原始憑證
1.3 經招標由成本部送至有資質的谘詢公司進行審計；彙審結果按成本結算審批程序進行審批；
1.3形成本部門差異分析報告 預算台賬
1.3整理銀行對賬單和納稅申報表；
1.4 財務根據最終審計結果進行賬務處理
1.4.1資金活動風險控製矩陣
1.4.2資金活動流程圖及說明
1.4整理季度會計報表和年度會計報表
1.4資金活動
1.6預估結果按成本預算審批程序進行審批
1.7.1全麵預算管理風險控製矩陣
1.7.2全麵預算管理流程圖及說明
1.7全麵預算管理
..............................