商業銀行經營管理課件(PPT 69頁)

企業貸款的種類
對企業借款理由的分析
借款企業的信用分析
企業貸款的定價
第六章企業貸款
第一節　企業貸款的種類
流動資金貸款
第二節　對企業借款理由的分析　
第三節　借款企業的信用分析
注：或有負債
含義：借款人資產負債表上沒有體現出來但卻存在的潛在要求權。
具體表現：
企業產品的質量保證或擔保
對企業的訴訟或未決訴訟
企業將來很可能需要向其雇員支付的未提基金的退休金債務
欠繳的應付稅金
限製性法規
財務比率分析
流動性比率
(1)流動比率=流動資產/流動負債
(2)速動比率=(流動資產－存貨)/流動負債
財務杠杆比率
(1)資產負債率=負債總額/資產總額
(2)債務資本比率=負債總額/股東權益總額
(3)利息保障倍數=未扣除利息和稅款前的利潤/利息費用
(3)應付賬款周轉率=采購總額/應付賬款
應付賬款周轉期=╳360
(4)總資產周轉率=銷售淨額/總資產
(5)固定資產周轉率=銷售淨額/固定資產淨值
通過財務比率分析信貸員可了解企業以下問題：
借款人控製費用的能力
借款人使用資源獲得銷售收入的經營效率
借款人產品的適銷度
企業收入支付財務費用的能力
借款人流動性狀況，即隨時取得現金的能力
借款人的利潤記錄
借款人的財務杠杆比率（或者說負債和股權資本之比）
借款人是否麵臨巨額或有負債，可能導致將來出現索賠
幾個問題：
借款人能否還款?
能，錢從哪兒來？
不能，存在什麼問題？
還款來源：你喜歡哪一類？
第一還款來源：經營現金淨流量（現金）
第二還款來源：變賣抵押物
第二還款來源：拆東牆補西牆
第四節　企業貸款的定價
..............................