某科技股份有限公司內部控製評價手冊(PDF 33頁）

第一章 目的和使用指南 .... 5
1.1 編製目的 .... 5
1.2 編製原則 .... 5
1.3 編製思路 .... 5
1.4 適用範圍和注意事項 .... 6
1.5 更新與完善 . 6
1.6 生效 ..... 6
第二章 內部控製評價的基本要求 . 7
2.1 術語和定義 . 7
2.2 責任主體 .... 7
2.3 評價原則 .... 9
2.4 評價類型 .... 9
2.5 評價範圍和內容 ... 10
2.6 評價方法 .. 10
2.7 評價程序 .. 11
2.8 評價報告處理 . 11
2.9 評價檔案管理 . 12
第三章 年度自評底稿 ..... 12
3.1 年度自評工作底稿結構 .... 12
3.2 控製評價矩陣編製說明 .... 12
3.3 抽樣測試文檔編製說明 .... 15
3.4 穿行測試表編製說明 .. 19
3.5 樣本量選取規則說明 .. 22
3.6 測試結論 .. 24
3.7 樣本管理 .. 24
第四章 內部控製評價缺陷評估 . 24
4.1 缺陷認定程序 . 24
4.2 缺陷分類 .. 25
4.3 內部控製缺陷評估標準 .... 26
第五章 內部控製自我評價報告 ... 29
5.1 評價報告的編製 ... 29
5.2 評價報告的處理 ... 30
5.3 年度內控自我評價報告模板 ... 30
..............................