企業十大業務稅務自查補救與稽查應對策略教材(PPT 107頁)

企業十大業務稅務自查補救與稽查應對策略
肖宏偉老師介紹
前言：正確理解稅收
一、近期經典稅案反思與借鑒—應對即將到來的2014年稅務稽查風暴
2014年全國稅務稽查工作要點.doc
重點關注以下區域：
（一），財務職業風險防範三大要點
稅務稽查風險防範三原則：
（二）海南椰島稅案公告引發全國地稅對買賣理財產品、股票營業稅稽查浪潮
國家稅務總局公告2013年第63號
（三）每周質量報告2013-11-17期《土地增值稅現征繳難題》直指政令不通
土地增值稅與每周質量有關？
福建省地方稅務局在2012年1月11日神回複
（四），2013年一公司補稅億元大案反思與借鑒房地產稅收稽查最新案例通報.doc
（五），張近東兩會提案電商征稅，馬雲論戰，電商征稅風聲鶴唳，企業如何未雨綢繆、提早安排？
（六），境外支付新辦法、新案例：向國外支付費用代扣所得稅爭議處理.doc
（七）交易雙方約定了納稅義務由一方承擔如何處理.doc
（八）必須關注中石化集團專項工作發現的稅務風險點和稽查方法.doc
2014年稅務稽查應對小結：發票、發票、還是發票！你心中永遠的痛！
專題二：企業如何麵對營改增機遇與挑戰
（二）“營改增”對企業經營的影響
（三）、交通運輸業全麵營改增後，稅案頻發，企業怎樣規避風險？
（四）營改增後的發票開具與接受原則
（五），企業怎樣利用服務業營改增降低稅負？
營改增政策目標總結
專題三、2014年企業借款涉稅風險最佳處理方法
（二）、企業在生產經營活動中發生的利息支出，如何稅前扣除？
（三）、老板借錢給公司和公司借錢給老板有什麼法律風險？
（四）、企業向個人借款，支付利息還是不支付利息？
（五）銀行借款顧問費、谘詢費的財稅處理
（六）透過總局2013年第41號公告透析企業混合性投資業務的所得稅處理
所得稅處理：
（七）、企業集團成員企業間收取借款利息的稅收處理
2.統借統貸企業所得稅
（八）支付利息七種方法稅務風險
（九）、當前法律環境下解決貸款利息四種最佳方案實戰解析
專題四，2014年企業人工費用的稅務規劃、風險預防與化解策略
（一）2012年15號公告季節工、臨時工、返聘工、勞務派遣用工扣除誤區與風險控製
（二）工資的社會保險成本巨大.doc
（三）勞務派遣是規避稅收和勞動合同法的主要通道.doc
（四）、年終獎九種發放形式及不同的稅務處理.doc
（五）、稅務機關對企業職工福利費稅前扣除的尺度和分寸.doc
（六）旅遊費支出稅務稽查案例.doc
（七）、企業租用個人私家車的財稅處理.doc
（八）、會議費和培訓費的稅務處理.doc
（九）、個人所得稅的稽查及應對
個人所得稅疑難問題處理與稽查風險防範(雲南).doc
專題五、增值稅稽查應對與自查風險補救策略
一、銷售返利和促銷贈送的稽查案例分析.doc
銷售返利八種方法稽查處理
二、企業贈送禮品的稽查案例.doc
企業將自產產品用於業務宣傳、業務招待、捐贈的所得稅處理與報表填列.doc
三，是是非非購物卡--國稅函【2011】第413號實戰解析
四、買一贈一的稅務會計處理問題.doc
五、進項轉出與混合銷售稽查認定的博弈.doc
混業經營、混合銷售、兼營的稅務風險規避.doc
六、非正常損失稽查風險預防與賬務處理方法.doc
七、企業貨物在內部流轉可能要視同銷售繳納增值稅.doc
八、增值稅發票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
九、用滯留票避稅後果.doc
十、納稅人銷售自己使用過的固定資產增值稅爭議解決方法
專題六，2014年非貨幣交易與非貨幣投資稅務風險解決之道.doc
企業取得收入的非貨幣形式，包括：
國家稅務總局公告2014年29號
（二）以非現金財產出資稅務處理方式有四種：
（三）、企業以土地、房屋、設備、股權出資帳務處理與稅務風險
（四）、非貨幣投資繳納企業所得稅
（五）個人以非貨幣資產評估增值投資需要繳納個人所得稅
（六）以股權投資或分配是按票麵價值還是按市場價值計所得額？
（七）用不動產抵債相關分錄的確認與納稅處理
（八）以開發產品分立公司的稅務處理.doc
專題七，新政策下股權轉讓稅務規劃與風險管控
（二）、股東轉讓股權公司帳務如何處理？
（三）、稅務機關如何稽查股權轉讓所得個人所得稅？如何確認每股淨資產？
5、如何確定自然人轉讓股權定價問題--每股淨資產是重要參照指標
（四）、股權轉讓所得而應繳納的個人所得稅，約定由受讓方承擔無效。
（五）、個人股權轉讓或收回，一切避稅通道都有稅務風險
（六）企業股東股權轉讓所得稅稽查要點
（七）自然人股東資本公積、盈餘公積、未分配利潤轉增資本稅務處理.doc
（八）、轉讓股權合理避稅的主要通道與操作要點。
專題八、固定資產、無形資產、優惠政策稽查重點案例解析與應對策略
（二）、企業固定資產與費用選擇問題.doc
稅收優惠政策稽查典型案例與應對（十大風險）.ppt
專題九、稅改新政下企業財稅統籌安排、綜合稅負最低原則的應用策略
目前核定征收問題：
無正當理由高進低賣少報銷售收入應補稅.doc
（二）、企業出租房屋稅收爭議問題處理.doc
（三）、土地價值如何計入房產原值繳納房產稅.doc
（四）、未入賬的房產如何繳納房產稅
（五）、企業城鎮土地使用稅的爭議處理.doc
（六）、印花稅疑難問題解答.doc
（七）、企業取得政府返還土地出讓金的稅務處理.doc
專題十、以票管稅是稅務管理的靈魂—財稅改革引發與時俱進的票據實戰操作
（一）虛開增值稅專用發票的稽查處理.doc
（二）票據入賬的實戰操作要點
（三）、財務人員如何規避發票風險？
（四）、發票丟失的稅務處理
（五）、跨期費用發票的六種情況稅務處理
（六）、原始憑證入賬前要處理的14個要點.doc
一切稅收籌劃都是紙老虎.doc
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